Redovisa och betala moms som företagare
Ingående och utgående moms
Ingående moms baseras på allt du köper in, och denna moms har du rätt att få tillbaka. Utgående moms baseras på de varor och tjänster som du säljer, och denna måste du redovisa till Skatteverket. Mellanskillnaden på ingående och utgående moms är det du ska betala eller få tillbaka från Skatteverket.
Momsregistrering
För att kunna hantera moms korrekt måste du registrera ditt företag för moms. Detta görs enkelt via Verksamt.se Momsregistrering är ett krav om du köper eller säljer momspliktiga varor eller tjänster.
Momsredovisning
Momsredovisning innebär att du upprättar en momsdeklaration där du anger både ingående och utgående moms. Skillnaden mellan dessa belopp avgör om du ska betala moms till Skatteverket eller få tillbaka pengar. Det är viktigt att deklarera moms även om du inte haft någon omsättning under perioden.
Du kan välja mellan bokslutsmetoden och faktureringsmetoden för att redovisa och betala moms, beroende på din företagsomsättning:
-
Bokslutsmetoden: Används av företag med en årsomsättning under 3 miljoner kronor. Här bokför du moms när du får betalt eller när du betalar.
-
Faktureringsmetoden: Används av företag med en årsomsättning över 3 miljoner kronor. Här bokför du moms när du skickar eller tar emot en faktura samt när du får betalt eller betalar.
Hur ofta ska man redovisa moms?
Redovisningsperioden för moms beror på företagets omsättning:
- Varje månad: För företag med högre omsättning.
- Varje kvartal: För företag med medelhög omsättning.
- Varje år: För företag med lägre omsättning.
Enklast är att lämna in momsdeklarationen elektroniskt via Skatteverkets hemsida.
Läs även: Korta fakta om skatter för företagare
Hur räknar man ut moms?
För att beräkna priset inklusive moms från priset exklusive moms multiplicerar du priset utan moms med antingen 1,25, 1,12 eller 1,06 – beroende på vilken momssats som gäller (se momssatser nedan). Till exempel, om priset utan moms är 1000 kr och momssatsen är 25 %, blir priset med moms 1000 kr x 1,25 = 1250 kr. Momsen uppgår då till 1250 kr – 1000 kr = 250 kr.
Räkna ut moms baklänges
För att räkna ut priset utan moms från ett pris som redan inkluderar moms, kan du dela det totala beloppet med 1,25, 1,12 eller 1,06 beroende på momssatsen. Till exempel, om ett pris inklusive moms är 1250 kr och momssatsen är 25 %, delar du 1250 kr med 1,25. Detta ger dig priset utan moms, som i det här fallet är 1000 kr. Momsen blir då 1250 kr – 1000 kr = 250 kr.
Momssatser i Sverige
- 25 %: Generell momssats
- 12 %: Livsmedel, hotell och camping
- 6 %: Kultur, böcker, persontransporter
Vissa varor och tjänster är undantagna från moms i Sverige, såsom viss utbildning, sjukvård, fastighets- och banktjänster samt vissa artistarvoden.
Optimera momshanteringen med dessa fem frågor
För att effektivisera och optimera din momshantering är det viktigt att ställa följande frågor till dig själv:
-
Är företagets momsrutiner anpassade efter branschen? Vissa branscher, som fastighets- och vårdbranschen, har särskilda momsregler och undantag.
-
Är momshanteringen anpassad efter företagets verksamhet? Vid blandad verksamhet kan det vara extra viktigt att hantera momsen korrekt för att undvika att den blir en kostnad.
-
Är ledningen uppdaterad på lagändringar och förhandsbesked? Det är viktigt att löpande följa nya uttalanden från Skatteverket och rättsutvecklingen för att säkerställa att momshanteringen är korrekt.
-
Planeras ett förvärv eller försäljning? Se över momsflöden och skattemässiga effekter i samband med eventuella affärsförändringar.
-
Säljer företaget varor och tjänster över gränserna? Ta hänsyn till momsreglerna innan du inför nya strukturer och transaktionsflöden, och känn till hur momsreglerna påverkar internationella affärer och inköp.
Genom att ställa dessa frågor och arbeta proaktivt med din momshantering kan du undvika vanliga fallgropar och säkerställa att ditt företag följer gällande regler på ett effektivt sätt.